单位当月未扣社保怎么处理分录?
单位当月未扣社保怎么处理分录?
如果贵公司上月没有计提、发放工资、以及上交社保费的话,应当进行账务处理
(按照老会计科目)
1、计提工资
借:管理费用
贷:应付工资
2、发放工资
借:应付工资
贷:其他应交款-社保费(个人负担部分)
贷:现金
注:原会计制度规定,个人负担社保费应当在"其他应交款"核算.不过你在"其他应付款"问题不大.
3、上交社保费
借:管理费用-社保费(公司负担部分)
借:其他上交款-社保费(个人负担部分)
贷:银行存款
当月扣除的社保怎么做会计分录?
计提工资:
借:管理费用--工资
管理费用--社保费
贷:应付职工薪酬--工资
应付职工薪酬--社保费
缴纳社保时:
借:dao应付职工薪酬--社保费
其他应付款--扣个人社保
贷:银行存款
发放工资时:
借:应付职工薪酬--工资
贷:银行存款
其他应付款--扣个人社保
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