企业所得税弥补亏损明细表的内容填写

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会计表格的内容处理是会计人员在工作的过程中都需要处理并了解的内容，但是会计表格的工作内容处理是需要在完全了解会计表格内容之后才能够进行处理的，并且在表格的工作内容中企业所得税的相关知识内容难度又是比较高的，因此为了大家能够了解所得税的相关内容，小编今天就来为大家整理一些关于企业所得税弥补亏损明细表的问题解答内容，想要知道的小伙伴赶紧和小编一起接着往下看吧，希望能够帮到大家！

第1列“年度”：填报公历，再依次从第6行往第1行倒推填报以前年度。第2列“纳税调整后所得”，第6行填写：表a100000第19行“纳税调整后所得”>0，第20行“所得减免”>0;表a100000第19行“纳税调整后所得”<0。第3列“合并、分立转入(转出)可弥补亏损额”：填报按照企业重组特殊性税务处理规定转出的可弥补亏损额。第4列“当年可弥补的亏损额”：

当第2列<零时金额=第2+3列，否则=第3列。“以前年度亏损已弥补额”：填以前年度盈利已弥补金额，第10列“本年度实际弥补的以前年度亏损额”第1～5行：填本年度盈利时，用第6行第2列本年度“纳税调整后所得”依次弥补前5年度尚未弥补完的亏损额。第10列“本年度实际弥补的以前年度亏损额”第6行：金额=第10列第1～5行合计数，填入本年度表a100000第22行。第11列“可结转以后年度弥补的亏损额”第2～6行：填本年度前4年度尚未弥补完的亏损额以及本年度的亏损额。第11列“可结转以后年度弥补的亏损额合计”第7行：填第11列第2～6行合计数。