收到货款没开票怎么做账
收到货款没开票怎么做账
收到账款没有开票的财务处理方法:
1、收货款未开发票:
借:银行存款
贷:预收账款--(客户名称)
2、等开出销售发票时:
借:预收账款--(客户名称)
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税(销项税额)
发票开具是指法律、法规的规定在何种情况下开具发票,基于证明商品和资金所有权转移的需要、进行会计核算的需要和进行税收管理的需要,发票应在发生经营业务确认营业收入时由收款方向付款方开具,特殊情况下,由付款方向收款方开具.同时,开具发票的范围与发票使用的范围是一致的.因此,用票人发生非经营性业务时不得开具发票,单位内部各部门间发生业务往来结算款项时亦不得开具发票,可使用内部结算凭证.
收到货款怎么记账
收到货款的会计分录:
如果此前已做销售处理,
分录为:借:银行存款/库存现金贷:
应收账款如果未做销售处理,
分录为:借:银行存款/库存现金贷:
主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)
未收到货款但发票已开怎么做账?
1、 发票已开,货款未收到时,应作会计分录:
借:应收账款--××单位
贷:主营业务收入
应交税金--增值税(销项税)
2、收到货款时,应作会计分录:
借:银行存款
贷:应收账款--××单位
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