账面增值税比申报时少一分钱怎么处理
账面增值税比申报时少一分钱怎么处理
先查询这一分钱是在哪少的,补记分录,这个月多交一分钱就可以了
你做这样的会计分录,是正确的,也是应该的.
贷:主营业务收入-0.01(摘要--冲上月多计金额)
贷:应交税费--应交增值税0.01(摘要--补上月少计金额)
您说的很对.在下个月份申报时补齐,即多申报1分钱,以保持应交增值税账面数与申报数一致.
报税时进项税额少填1分,已经划款.下月做进项税额转出就可以了.
纳税人进行增值税申报时,出现因四舍五入造成的申报表数额与企业财务计算数据相差几分钱的情况,不需对申报表数据进行调整,直接申报即可.
《增值税纳税申报表》与三个附表之间的逻辑关系
1.《增值税纳税申报表》中"本期销项税额"的合计数等于《增值税(专用/普通)发票使用明细表中专用发票销项税额合计数、普通发票销项税额合计数、不开发票销售的货物或应税务劳的税额三者之和.
2.《增值税纳税申报表》中"本期进销项税额"的合计数等于《(专用发票/收购凭证/运输发票)抵扣明细表》中专用发票进项税额合计数、收购凭证进项税额合计数、运输发票进项税额合计数三者之和.
3.《发票领用月报表》中"本期开具"项目"销售额"栏、"税额"栏专用发票小计数应分别等于《增值税专用发票使用明细表》中"销售额"栏、"税额"栏的合计数.
《发票领用存月报表》中"本期开具"项目"销售额"栏普通发票小计数应等于《增值税普通发票使用明细表》中"销售额"栏与"税额"栏的合计数之和,同时《发票领用存月报表》中"本期开具"项目"税额"栏普通发票小计数应等于《增值税普通发票使用明细表》中"税额"栏的合计数.
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