从厂家拿货怎么开票?
从厂家拿货,是可以让对方开具增值税发票的.一般情况下,可以给一般纳税人开具增值税专用发票,小规模纳税人开具的增值税普通发票.
开具发票的流程如下:
一、登录软件
1、电脑usb接口插上税控盘.
2、双击打开税控开票软件.
3、点击登录(密码默认空白).
二、填写客户发票信息
1、进入系统设置界面,点击"客户编码"(没有开过发票的客户需要在这里新增);
2、点击填写新增开票客户的发票信息:公司全称、税号、地址电话、对公银行账号等;
3、银行账号等需要点开右侧三点的框再填写具体内容点击确认;
4、填写好一行客户信息后点击保存,点击"新增"可增加新一行客户信息,最后点击"退出".
三、填写发票开具界面
1、点击"发票管理";
2、选择发票填开;
3、选择专票或普票,选择征税方式;
4、打开发票开具页面,在购货单位的名称里点击右侧黑色倒三角,选择添加刚刚新增的客户信息;
5、在货物或应税劳务名称里点开右侧三点的框,查找对应开票的商品和服务具体名称点击添加;
6、填写含税总金额,选填发票税率,其余数值软件自动填写.
四、打印发票
1、点击打印发票,弹出预览发票,将空白发票纸平整对齐放在针式打印机打印口处,在机器自动定好发票位置后(响声停止后),在预览发票界面点击打印.
2、由此发票打印完成.
注意事项
1、专票发票共3联,第2,3联是抵扣联.普票发票共2联,第2联是抵扣联.
2、发票打印完后,需要在销售方(章)盖章,抵扣联、购买方扣税凭证联都给到客户,记账联自己公司留底单做记账凭证.
向厂家进货的会计分录是怎样的?
1、小规模纳税人企业向厂家进货且取得对应发票时,会计分录为:
借:原材料(或库存商品科目)
贷:应付账款(或银行存款等科目)
2、一般纳税人企业向厂家进货且取得对应发票时,会计分录为:
借:原材料(或库存商品科目)
应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:应付账款(或银行存款等科目)
企业向厂家进货,应根据企业性质计入对应科目.企业属于小规模纳税人的,则应通过"原材料"科目或"库存商品"科目进行核算;企业属于一般纳税人的,其涉及的进项税额还应通过"应交税费--应交增值税(进项税额)"科目进行核算.
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