企业员工出差时差旅费花超了会计分录怎么做
我们在差旅费花超了会计分录怎么做?员工在外出工作预借差旅费不够使用的时候，需要给予补款，企业财会人员在做差路费会计分录的时候，是怎样做账的呢?报销还有一系列的流程，你有所了解吗?今天小编为大家整理了关于差旅费花超了会计分录怎么做的相关内容，感兴趣的小伙伴一起来了解一下吧!
差旅费报销会计分录
全部花完
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款
有剩余现金
借：库存现金
管理费用——差旅费
贷：其他应收款
补款时
借：管理费用——差旅费
贷：库存现金
其他应收款
差旅费的报销范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费和杂费等。
交通费、住宿费、伙食补助费比较好理解，指出差人员出门所需的交通费用，住宿需要支付的房费，在外的餐费及相关费用。但是需要注意，这些费用必须合理，如果超出规定，企业很有可能不予报销。
通讯费是指出差期间的电话费，但是也有可能发生额外的邮寄费等相关费用。至于杂费内容就很多了，但大多数都是些很少发生的费用，影响不大。
报销流程
1、报销人申请报销，填制费用报销单。
2、报销人部门负责人或上级主管确认签字。
3、财务主管审核报销单、票据。
4、公司总经理审批。
5、出纳复核并履行付款。
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